כך תדעו אם מגיע לכם החזר מס
בתקופה לא פשוטה זו, כשמאות אלפי עובדים נמצאים בחל”ת או אף איבדו את פרנסתם, חשוב
שתדעו מה הזכויות שלכם, במיוחד בתקופה בה כל החזר של כסף מהמדינה יכול לסייע להכנסה
המשפחתית. החזרי מס הם זכות שיותר מדי עובדים שכירים אפילו לא מכירים – וחבל.
לפעמים מסתתרים שם סכומי כסף נאים שיכולים לעזור, במיוחד עכשיו.
למה דווקא עכשיו?
שאלה מצוינת. ובכן, יש לפחות שתי סיבות: ראשית, המצב התעסוקתי של שכירים רבים.
אם השתנה משהו לרעה בסך התשלומים שאתם מקבלים מהמעסיק שלכם, סביר להניח שאתם זכאים להחזרי מס.
מעבר לכך, בסוף חודש מרץ השנה שלחו חברות הביטוח את הדו”חות השנתיים של החסכונות
הפנסיונים, כמו גם את התשלומים של כל לקוחותיהם לפוליסות הביטוח. פרסום הנתונים מאפשר
לקבל ביתר קלות העתקים של אישורי המס הרלוונטיים.
החזרי מס? לשכירים?
אכן כן. במהלך השנה מנוכה לפעמים משכרכם כשכירים מס בסכומים גבוהים יותר מאשר היו
אמורים להיות מנוכים בפועל. מס הכנסה שהעובד משלם מחושב על בסיס שנתי, אולם מאחר שרק
בסוף השנה ניתן לדעת במדויק מה הייתה ההכנסה השנתית, ייתכנו פערים בין הסכום שהייתם
אמורים לשלם למס הכנסה לבין הסכום ששילמתם בפועל. הסכום שאתם משלמים בפועל מתבסס
על הכנסה משוערת, ללא התחשבות בגורמים שעשויים להשתנות כגון מצבכם המשפחתי,
תשלומי ביטוח פרטיים, מכירה של דירת מגורים וכו לי.
באילו מקרים ניתן לקבל החזרי מס?
ישנם מגוון מקרים וביניהם יציאה לחל”ת: בזמן חל”ת עובדים מקבלים את שכרם מהביטוח הלאומי.
בדרך כלל, השכר המשולם להם נמוך מהשכר שקיבלו ממעסיקיהם, ונע בין 40% ל- 80% משכר זה.
יש כאן שינוי מהותי בשכרו של העובד (במקרי החל”ת לדוגמא של שנת 2020 תוכלו לקבל החזר
בשנה הבאה כאשר תעשו תיאומי מס).
כמו כן, ניתן לקבל גם בהפסקת עבודה, החלפת עבודה, עבודה במספר מקומות במקביל, קבלת
פיצויי פיטורים חייבים במס, קבלת פנסיה, פדיון ימי חופשה וקבלת דמי אבטלה.
ישנן גם הטבות מס בגין מצבים מיוחדים, למשל: תרומות למוסד מוכר, זיכוי לשכיר בגין תואר אקדמי:
מי שסיים את לימודיו משנת 2014 והלאה זכאי לקבל נקודת זיכוי אחת בשווי 2,628 שקל בשנת
המס שלאחר מכן, הפקדות לקופות גמל וביטוחי חיים באופן עצמאי, תשלום משכנתא: בגין התשלום
על ביטוח חיים במשכנתא ניתן לקבל זיכוי ממס בשיעור של 25% מההפקדה השנתית, לידה במהלך
שנת המס, תשלום דמי מזונות, נכות, ילד נטול יכולת או לקוי למידה, הוצאות החזקת קרוב במוסד,
הוצאות הנצחה של בן משפחה, עולה חדש, תושב חוזר, לימודי תואר, חייל משוחרר, מגורים בישוב
ספר, נקודות זיכוי ילדים, הטבות מס לגמלאים.
בנוסף ישנה אפשרות גם לקיזוז בדיעבד. כלומר עבור משיכת כספים מקופות גמל, או השקעה בשוק
ההון: לעתים קרובות נוצרים הפסדים מפעילות בניירות ערך, אך מנגד קיימים גם רווחים בשנים
שלאחר מכן. לא תמיד יודע המשקיע הממוצע לבדוק האם באמת בוצע קיזוז של ההפסד הון שנוצר
בשנים קודמות כנגד הרווח שנוצר בשנים לאחר מכן, ומשלם מס הכנסה מלא בגין הרווחים. במקרה
כזה, מגיע החזר מס.
כמו כן, גם עבור תשלום מס שבח: עורכי דין נוטים לקבוע את המס על פי המדרגה הגבוהה ביותר,
ולא להתאימה למס השולי של מוכר המקרקעין. גם כאן מגיע החזר מס.
אנו ממליצים לעשות בדיקה מול הרואה חשבון שלכם, או להיכנס לאתרים שמסבירים על מיצוי זכויות לקראת סוף השנה. בהצלחה!